— 투자자를 위한 연말·연초 세금 일정 가이드

 

세금을 피할 수는 없지만, 올바른 타이밍에 올바른 결정을 내리면 투자 수익은 크게 달라질 수 있다.

2026년을 대비해 투자자들이 반드시 체크해야 할 네 가지 세금 관련 주요 날짜를 정리했다.

 

※ 개인 상황에 따라 적용이 달라질 수 있으므로, 중요한 결정 전에는 세무 전문가 상담을 권장한다.

 

2025년 12월 30일

세금 손실 매도(Tax-Loss Selling) 마감일 (캐나다)

2025년 투자 손실을 활용해 과거 또는 향후 자본이득에 대한 세금을 줄이려면, 12월 30일까지 매도 거래가 정산돼야 한다.

 

목적:

-2025년 또는

-과거 3년간 발생한 자본이득과 상계

 

과세 구조:

-비등록 계좌 자본이득의 50% 과세

-자본손실의 50%로 상쇄 가능

 

주의: 표면적 손실 규칙(Superficial Loss Rule)

-매도 후 30일 이내 동일 주식 재매입 금지

-본인 명의 모든 계좌 + 배우자 계좌에도 적용

-재매입은 31일 이후 가능

 

참고: 미국 주식 매도 마감일은 12월 31일

 

2026년 1월 1일

TFSA(비과세 저축 계좌) 신규 납입 한도 발생

새해가 되면 TFSA 납입 한도가 자동으로 늘어난다.

-2026년 신규 한도: 7,000달러

-2025년 TFSA 인출금:

→ 2026년에 전액 재납입 가능

-납입 마감일 없음

-미사용 한도는 자동 이월

 

초과 납입 시 CRA 벌금 발생

→ 반드시 개인별 누적 한도 확인 필요

 

TFSA의 장점

-투자 수익 전액 비과세

-언제든 인출 가능

-주식·ETF·펀드 등 폭넓은 투자 가능

 

2026년 3월 2일 (월요일)

RRSP 납입 마감일 (2025년 소득 공제 기준)

2025년 소득에서 RRSP 공제를 받으려면 3월 2일까지 납입해야 합니다.

효과:

-과세 소득 감소

-한계세율이 높을수록 절세 효과 ↑

 

주의사항:

-인출 시 전액 과세

-은퇴 후 낮은 세율 구간에서 인출하는 것이 이상적

 

전략 팁

-2025년 소득이 낮다면 → TFSA 우선 고려

-둘 다 활용한다면

→ RRSP 납입 → 환급금으로 TFSA 납입

 

2026년 4월 30일

개인 소득세 신고 및 납부 마감일

2025년에 소득이 있었다면 4월 30일까지 신고 및 납부해야 합니다.

 

포함해야 할 항목

-비등록 계좌 자본이득

-배당금 및 이자 소득

-기타 투자 소득

 

RRSP 공제:

-3월 2일 이전 납입분 공제 적용

 

TFSA 납입금:

-공제 대상 아님

 

자본 손실 활용

2025년 손실을

-해당 연도

-또는 과거 2년 자본이득에 상계

-또는 미래로 이월 가능

 

자영업자는 신고 기한이 6월 15일이지만, 납부 기한은 4월 30일이다.

 

 

*CTV뉴스의 글을 번역,편집한 것입니다.