세무 시즌이 다가오고 있다. 노련한 전문가든, 소득세 신고만 떠올려도 긴장되는 초보자든, 지금이 바로 2024년 세무 신고를 계획해야 할 때이다.

캐나다 세무청(CRA)은 올해 세무 신고에 앞서 몇 가지 중요한 변경 사항과 새로운 이니셔티브를 발표했다. 소득세 등급, 자본 이득세 업데이트, 연방 혜택 변경 등, 납부할 세금과 환급받을 금액에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용을 정리했다.

 

아래에서 2024년 세무 시즌에 알아야 할 주요 사항들을 확인하세요.

 

1. 주요 날짜 및 마감일

세무 시즌에 중요한 일정을 기억하세요:

• 2월 24일 월요일: CRA의 NETFILE 서비스가 열리며 세금 신고가 시작된다.
• 2월 28일 금요일:
  • 고용주와 은행이 T4, T4A, T5 영수증을 발송해야 하는 마감일이다.
  • 자선 기부 마감일. 이 날짜까지 기부하면 2024년 세무 신고에서 공제받을 수 있다.
• 3월 3일 월요일: RRSP 기여 마감일. 기여 시 2024년 과세 소득을 줄일 수 있다.
• 4월 30일 수요일: 대부분 캐나다인의 세금 신고 마감일이다.
• 6월 16일 월요일: 자영업자는 이 날짜까지 신고해야 한다. 단, 세금 납부는 4월 30일까지 완료해야 벌금을 피할 수 있다.

 

2. 새로운 소득세 등급과 기본 개인 금액 (BPA)

CRA는 매년 인플레이션에 따라 세율을 조정한다. 2024년 세율은 다음과 같다:

• $55,867 이하: 15%
• $55,867 ~ $111,733: 20.5%
• $111,733 ~ $173,205: 26%
• $173,205 ~ $246,752: 29%
• $246,752 초과: 33%

 

기본 개인 금액(BPA)도 조정되었다:

• $173,205 이하: $15,705
• $246,752 초과: $14,156

 

3. 자본 이득 포함 비율 증가

2024년 6월 25일부터 자본 이득 포함 비율이 변경된다:

• 25만 달러 초과 이득은 기존 50%에서 2/3(66.7%)로 증가한다.
• 25만 달러 이하 이득은 50% 비율 유지.

이는 주식, 부동산 등에서 얻는 고소득 자본 이득이 더 많은 세금 대상이 된다는 의미이다.

 

4. 캐나다 탄소 환급(CCR)

기후 변화 대응 인센티브가 캐나다 탄소 환급(CCR)으로 이름을 바꾸고 혜택이 확대되었다.

• 농촌 지역 거주자의 농촌 보조금: 기존 10%에서 20%로 증가.
• 2025년 4월부터는 인구 3만 명 미만의 소규모 지역에 거주하는 사람들도 자격을 얻게 된다.

 

5. 자선 기부 마감일 연장

2024년 자선 기부 마감일이 2025년 2월 28일로 연장되었다.

• 2024년 초 기부도 올해 세금 공제로 청구 가능하다.
• 200달러 초과 기부에 대해 가속 세액 공제 혜택 제공.

 

6. 주택 구매자 계획(HBP) 업데이트

• HBP 인출 한도: $35,000 → $60,000 (2024년 4월 16일 이후 인출부터 적용).
• 상환 시작 기간: 2년에서 5년으로 연장.

 

7. CPP 및 QPP 기여 개선

2024년 CPP 및 QPP 기여 규정이 업데이트되었다:

• $68,500 ~ $73,200 소득에 대해 4% 추가 기여.
• 65세 이상 근로자는 기여를 중단할 수 있음(최대 73세까지).

 

8. 단기 임대 규정 강화

2024년 1월 1일부터:

• 지역 규정을 준수하지 않는 단기 임대 소득(Airbnb 등)에 대한 소득세 공제 제한.
• 2025년부터는 규정을 준수하지 않은 일수에 따라 공제를 제한.

 

9. 디지털 플랫폼 판매자 보고 규칙

Uber, Airbnb 등 디지털 플랫폼 수익을 올리는 경우, 플랫폼 운영자가 소득 정보를 CRA에 보고해야 한다.

• 2025년 1월 31일까지 연간 명세서 제공.

 

10. 자원 봉사 세액 공제 증가

2024년 자원봉사 소방관 및 구조 자원봉사 세액 공제가 $3,000 → $6,000로 두 배 증가했다.

• 최소 200시간 자원봉사 활동 필요.

 

이러한 주요 변경 사항을 염두에 두고, 2024년 세무 시즌을 미리 준비하세요. 적절한 계획과 정보는 세금 환급을 극대화하고 벌금을 피하는 데 큰 도움이 될 것이다.

 

 

*narcity의 글을 번역,편집한 것입니다.